Jurisdicciones de alto riesgo para el sistema financiero global

Las Islas Turcas y Caicos fueron incluidas en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la UE en materia fiscal en octubre de 2025 debido a preocupaciones sobre la transparencia fiscal. Aunque fueron eliminadas de la lista en febrero de 2024, su reincorporación en 2025 subraya los continuos desafíos en la adhesión a los estándares internacionales de gobernanza fiscal.

Anguila ha sido incluida en la lista de la Unión Europea de jurisdicciones no cooperativas a efectos fiscales debido a su régimen fiscal perjudicial que atrae beneficios. Aunque posteriormente fue eliminada de dicha lista tras implementar reformas, su historial y su posición en índices como el Corporate Tax Haven Index reflejan su papel en el sistema financiero global.

Irán ha sido identificado por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) como una jurisdicción con deficiencias estratégicas significativas en su régimen contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Esta falta de un marco integral representa una vulnerabilidad considerable para el sistema financiero global, exponiéndolo a riesgos de financiación del terrorismo y proliferación.

Corea del Norte ha sido designada como una jurisdicción de alto riesgo por el GAFI durante 16 años consecutivos debido a sus deficiencias sistémicas en la transparencia financiera. El país está sujeto a un llamamiento del GAFI a sus miembros para aplicar medidas de diligencia debida mejoradas, proporcionales a los riesgos derivados de sus actividades de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Además, se han documentado casos de blanqueo de criptomonedas y actividades financieras ilícitas vinculadas al país.

Myanmar ha sido incluido en la lista de jurisdicciones sujetas a un llamamiento a la acción por parte del GAFI debido a sus deficiencias estratégicas en la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. El país no ha completado su plan de acción para abordar estas carencias, lo que genera serias preocupaciones sobre la integridad de su sistema financiero global. La falta de un régimen eficaz contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo aumenta su perfil de riesgo.

Kuwait se incluye debido a los riesgos de blanqueo de capitales derivados de delitos como el fraude, la corrupción, la falsificación y los delitos cometidos en el extranjero, según su Informe de Evaluación Mutua de 2024. El país ha implementado leyes AML/CFT que subrayan la cooperación internacional y la aplicación de sanciones para mitigar estos riesgos.

Papúa Nueva Guinea fue añadida a la lista gris del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) el 13 de febrero de 2026, debido a deficiencias estratégicas en su marco contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (AML/CTF). El país enfrenta amenazas significativas de blanqueo de capitales, con un informe de 2017 que identificó la tala ilegal, la corrupción pública, la pesca y la evasión fiscal como riesgos importantes, estimando ganancias anuales asociadas entre 560 y 1.400 millones de dólares estadounidenses.

Samoa Americana figura en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la Unión Europea a partir de febrero de 2026. Su inclusión se debe a deficiencias persistentes en su marco de transparencia fiscal y gobernanza, que no cumplen con los estándares internacionales. Esto la mantiene bajo escrutinio por su potencial riesgo para la integridad del sistema financiero global.

Guam ha sido incluida en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la Unión Europea a efectos fiscales, una designación que la sitúa entre los territorios de alto riesgo para el sistema financiero global. Esta inclusión se debe a preocupaciones relacionadas con la transparencia fiscal y la lucha contra el blanqueo de capitales. La isla no ha cumplido con los estándares internacionales de buena gobernanza fiscal establecidos por la UE.

Palaos ha sido incluida en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la Unión Europea para fines fiscales en varias ocasiones, reflejando preocupaciones sobre su transparencia fiscal. Su presencia en esta lista indica que no cumple con los estándares internacionales de buena gobernanza fiscal. Esto lo convierte en una jurisdicción de alto riesgo para el sistema financiero global.

Panamá figura en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la Unión Europea a efectos fiscales, actualizada en febrero de 2026, debido a su incumplimiento con los criterios globales de transparencia. Aunque ha sido eliminada de la lista de alto riesgo de la UE por blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, el país sigue siendo objeto de preocupación en materia de evasión fiscal.

Rusia ha sido incluida en la lista negra de la UE de jurisdicciones de alto riesgo para el sistema financiero global tras la revisión de febrero de 2026. Esta designación se debe a preocupaciones significativas relacionadas con la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Su inclusión refleja la evaluación de la UE sobre las deficiencias estratégicas en su régimen de prevención.

Las Islas Vírgenes de los Estados Unidos han sido incluidas en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la Unión Europea a efectos fiscales. Esta designación se debe a preocupaciones sobre la transparencia fiscal y la implementación de estándares internacionales contra el blanqueo de capitales. La Unión Europea ha mantenido el territorio en su lista negra, a pesar de las actualizaciones y eliminaciones de otras jurisdicciones.

Belice ha sido incluido en listas de jurisdicciones no cooperativas para fines fiscales por diversas autoridades internacionales. Aunque fue retirado de la lista de la UE en febrero de 2024 y de la lista francesa en mayo de 2025, sigue figurando en la 'Lista Gris' de jurisdicciones bajo mayor supervisión por parte de organismos financieros globales.

Fiyi fue incluida en la lista negra de jurisdicciones no cooperativas en materia fiscal de la Unión Europea debido a regímenes fiscales preferenciales perjudiciales. Aunque fue eliminada de la lista en octubre de 2025, su historial de inclusión previa la mantiene relevante en el contexto de jurisdicciones con riesgo para el sistema financiero global. La designación por parte de la UE subraya la preocupación por la transparencia fiscal y la cooperación internacional.

Omán fue incluido en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la UE por motivos fiscales, lo que lo designó como una jurisdicción de alto riesgo para el sistema financiero global. Sin embargo, el Consejo de la UE acordó eliminar a Omán de esta lista el 17 de febrero de 2026, reconociendo sus esfuerzos para cumplir con los estándares internacionales de transparencia fiscal.

Vietnam fue añadido a la lista de la UE de países y territorios no cooperadores a efectos fiscales el 17 de febrero de 2026. Esta inclusión se debe a las preocupaciones de la Unión Europea sobre la evasión y elusión fiscal. La medida forma parte de los esfuerzos continuos de la UE para promover la buena gobernanza fiscal a nivel global.